【摘要】随着保险业不断发展，在发展的同时也会面临着一定的风险，那么就需要制定相关的政策来进行风险管理。近日，中国保监会发布了《办法》，就相互保险组织向社会公开征求意见。
在首都经济贸易大学保险系教授庹国柱看来，这份文件来得有些晚了，例如被纳入保监会监管的阳光农业相互保险公司，存在已近十年，但法律监管一直处于真空地带。庹国柱告诉 《每日经济新闻》媒体，相互保险组织监管规则的出台，可丰富保险组织形式，为新的保险组织设立、运行提供法律依据，对利益相关者来说都具有十分重大的意义。
互保协会未列入
阳光农业相互保险公司是2005年经国务院同意、中国保监会批准设立的全国唯一一家相互制农业保险公司。虽然由保监会直接监管，而且存在已近十年，该公司的运行却没有任何法律规范。
据了解，目前与阳光农业相互保险公司一道纳入保监会监管的，还有慈溪市农村保险互助社，而除了已纳入保监会监管之下的互助保险组织，新的法人团体对于加快行业立法的呼声渐强。
其中，较为典型的是江泰保险经纪公司联合试点的农机互助保险。据了解，江泰互助保险模式目前已经覆盖陕西、湖北、湖南三省。对于此类保险组织，要不要设立、如何运行、如何监管等问题都亟待相关立法指导。
根据《办法》，所谓相互保险，是指具有同质风险保障需求的人，通过订立合同成为会员，并缴纳保费形成互助基金，由该基金对合同约定的事故发生所造成的损失承担赔偿责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的保险活动。
《办法》表示，设立相互保险公司，应当具备如下条件：一是具有符合本《办法》规定的主要发起会员和一般发起会员。其中，主要发起会员负责投入初始运营资金，一般发起会员承诺在公司成立后通过参保成为会员，一般发起会员不低于1000个；二、有不低于2亿元人民币的初始运营资金。
从市场形式多元化的角度来看，鼓励相互保险组织的发展首先应有基本法律规范。庹国柱告诉《每日经济新闻》媒体，以较为发达的保险市场为例，日本相互保险组织形式占其市场比例高达60%。相互保险组织监管规则的出台，可以丰富保险组织形式，为新的保险组织设立、运行、监督管理提供法律依据，对利益相关者来说意义重大。
此次《办法》所指的相互保险组织包括相互保险公司、涉农相互保险组织等。对于目前广泛存在的另一种相互保险组织形式—互保协会，并未列入《办法》，庹国柱指出，如农机安全互助协会、农业部下属中国渔业互保协会等，属于在民政部注册的社团组织。这些互保协会在业务上同样涉及保险行业，但也没有纳入保监会的监管，也应按照《办法》一并监管。
偿付能力或需重新设定
庹国柱指出，互助保险组织没有资本金，因而无法完成工商部门的年审；经营如有盈余，完全由会员共享，或分别摊还，或拨作公积金，与股份制保险公司对于利润部分缴纳所得税的情况也不尽相同。
庹国柱认为，此次《办法》只是提出相互保险组织偿付能力的说法，而所谓“偿付能力”或将另外发文重新设定。
另外，在初始运营资金和准备金计提方面，《办法》规定，“初始运营资金来源必须真实合法，以实缴货币资金形式注入”，“相互保险组织应根据保障会员利益原则，遵照企业会计准则和保监会有关规定评估保险责任准备金。”
在资金运用方面，庹国柱认为，相互保险组织的资金运用范围要小于一般保险公司。
慧择提示：通过以上信息我们可以知道，由于相互保险组织的特殊性，若按照股份制保险公司的监管要求，无论是在保险，还是在工商、税务等监管过程中都存在问题。
