【摘要】日益加剧的保险竞争使得保险市场的开放程度越来越深，强化管理，防范和化解经营过程中的风险已经成为保险公司发展过程中的一大重要任务。保险公司是经营风险的专业性经济实体，但它在经营风险的同时，自身也存在着风险。在基层保险公司，内控检查所涉及的内容十分广泛，几乎涵盖公司经营管理的方方面面，在难于面面俱到的情况下，应切实抓好以下几个重要环节。
（一）内控制度建设的检查。内控制度建设是风险防范的源头性、基础性工作，内控检查时首先要对基层公司的内控制度建设情况进行重点检查，认真查找保险公司内控制度层面是否存在漏洞和缺陷。检查的内容包括，内控制度平台是否搭建，各项规章制度是否齐全完善；内部管理是否存在制度上的缺陷和薄弱环节，尤其是单证管理、核保核赔管理、资金管理、财务管理是否存在制度上的“盲区”；为适应竞争形势而开办的新兴业务，管理制度是否及时配套，是否因制度滞后而形成管理的上“真空”；内控制度是否具有可操作性，制度之间是否存在相互重复、相互矛盾、相互抵触的现象，是否适应公司战略发展思路和经营管理实际。
（二）重要风险控制点的检查。业务管理、财务管理、印鉴管理、单证管理、信息技术等是保险公司风险防范的重要关口，是极易产生风险、极易产生违法违规现象的地方。这些重要的风险控制点必须作为内控检查的重要内容。在业务管理方面，重点检查操作流程是否合规、信息录入是否准确、保全处理是否严谨、业务档案是否完整。在财务管理方面，重点检查财务政策和法规是否严格执行，会计核算是否真实反映公司财务运行和经营成果；资金管理是否做到收支两条线，是否私设小金库，保费资金是否及时足额上划；各项费用是否得到合理控制，使用是否合规，是否执行预算制；固定资产是否账物相符，资产购置和处理是否合规。在印鉴管理方面，重点检查印章的使用和管理是否严格、规范，权责是否明确，存放是否安全。在单证管理方面，重点检查单证领用的规定和办法是否配套，有价单证是否实行限量发放、限期回缴，遗失或作废是否公开声明，单证存放是否安全，是否做到及时登记、定期核销、定期盘点，是否做到账实相符。在信息技术方面，重点检查系统运行是否安全稳定，各类数据是否真实有效，机密信息是否被泄露，计算机病毒是否得到有效预防和控制。同时，这些重要风险控制点，在硬件建设上是否有配套的防火、防盗设施。
（三）核保、核赔关口的检查。核保、核赔作为保险承保、理赔的核心工作，直接关系到保险业务管理的质量，是保险业务进出的两个重要关口。保险业务管理上的风险管控实质上就是对核保、核赔的风险管控。在内控检查时，要把对核保、核赔工作的检查放在突出位置，通过检查可以充分反映两核人员的责任意识、法规意识以及业务的熟练程度，有效控制风险。核保检查，侧重于保单质量，重点检查承保件是否符合投保规则，保单要素是否齐全，是否存在代签名、代体检、代填单现象，审核投保人是否履行如实告知义务，投保件是否进行生存调查。核赔检查，侧重理赔工作的真实性，重点检查理赔案件事实是否确切，权责是否明晰，流程是否规范，理算是否准确，理赔案件是否进行现场查勘，是否存在超权限、超标准、超范围赔付，是否存有人情赔案、通融赔案、虚假赔案，受益人的身份是否确认并合法。
慧择提示：保险行业的持续发展出来必要的保险环境的优化还需要保险经营主体加强内在的检查环节，规范和发展理赔环节，提高自身的风险控制能力，实现自身的持续健康发展，促进保险行业的持续快速发展。
（一）内控制度建设的检查。内控制度建设是风险防范的源头性、基础性工作，内控检查时首先要对基层公司的内控制度建设情况进行重点检查，认真查找保险公司内控制度层面是否存在漏洞和缺陷。检查的内容包括，内控制度平台是否搭建，各项规章制度是否齐全完善；内部管理是否存在制度上的缺陷和薄弱环节，尤其是单证管理、核保核赔管理、资金管理、财务管理是否存在制度上的“盲区”；为适应竞争形势而开办的新兴业务，管理制度是否及时配套，是否因制度滞后而形成管理的上“真空”；内控制度是否具有可操作性，制度之间是否存在相互重复、相互矛盾、相互抵触的现象，是否适应公司战略发展思路和经营管理实际。
（二）重要风险控制点的检查。业务管理、财务管理、印鉴管理、单证管理、信息技术等是保险公司风险防范的重要关口，是极易产生风险、极易产生违法违规现象的地方。这些重要的风险控制点必须作为内控检查的重要内容。在业务管理方面，重点检查操作流程是否合规、信息录入是否准确、保全处理是否严谨、业务档案是否完整。在财务管理方面，重点检查财务政策和法规是否严格执行，会计核算是否真实反映公司财务运行和经营成果；资金管理是否做到收支两条线，是否私设小金库，保费资金是否及时足额上划；各项费用是否得到合理控制，使用是否合规，是否执行预算制；固定资产是否账物相符，资产购置和处理是否合规。在印鉴管理方面，重点检查印章的使用和管理是否严格、规范，权责是否明确，存放是否安全。在单证管理方面，重点检查单证领用的规定和办法是否配套，有价单证是否实行限量发放、限期回缴，遗失或作废是否公开声明，单证存放是否安全，是否做到及时登记、定期核销、定期盘点，是否做到账实相符。在信息技术方面，重点检查系统运行是否安全稳定，各类数据是否真实有效，机密信息是否被泄露，计算机病毒是否得到有效预防和控制。同时，这些重要风险控制点，在硬件建设上是否有配套的防火、防盗设施。
（三）核保、核赔关口的检查。核保、核赔作为保险承保、理赔的核心工作，直接关系到保险业务管理的质量，是保险业务进出的两个重要关口。保险业务管理上的风险管控实质上就是对核保、核赔的风险管控。在内控检查时，要把对核保、核赔工作的检查放在突出位置，通过检查可以充分反映两核人员的责任意识、法规意识以及业务的熟练程度，有效控制风险。核保检查，侧重于保单质量，重点检查承保件是否符合投保规则，保单要素是否齐全，是否存在代签名、代体检、代填单现象，审核投保人是否履行如实告知义务，投保件是否进行生存调查。核赔检查，侧重理赔工作的真实性，重点检查理赔案件事实是否确切，权责是否明晰，流程是否规范，理算是否准确，理赔案件是否进行现场查勘，是否存在超权限、超标准、超范围赔付，是否存有人情赔案、通融赔案、虚假赔案，受益人的身份是否确认并合法。
慧择提示：保险行业的持续发展出来必要的保险环境的优化还需要保险经营主体加强内在的检查环节，规范和发展理赔环节，提高自身的风险控制能力，实现自身的持续健康发展，促进保险行业的持续快速发展。
