个税递延型商业养老保险补足养老体系短板

　　【摘要】由于我国的养老体系起步晚、体制尚未理顺，在应对老龄化高峰期显得力不从心。为此，我国将在明年试点个税递延型商业养老保险，以补足养老体系短板。

　　补足养老体系短板
　　我国的养老保险体系有三大支柱，第一支柱是政府“兜底”的基础养老保险，第二支柱是企业年金、职业年金，第三支柱是个人商业保险，有了三大支柱也就有了层层保障，支撑整个养老体系稳固如山。
　　目前，西方发达国家普遍建立了这三大支柱、三大层次的养老保险体系。以美国为例，养老保险40%是国家出，40%靠企业年金等，20%靠个人商业保险。从我国的养老体系看，由于起步晚、体制尚未理顺等原因，不仅呈现出第二、三支柱十分欠缺的现状，就是一头独大的“第一支柱”在应对老龄化高峰到来之际也开始显得力不从心。

　　以税收杠杆撬动养老金“大池子”
　　今年1月1日起，我国正式开始实施企业年金、职业年金个人所得税递延优惠政策。保监会副主席王祖继介绍：“通过税收递延的激励政策，可以鼓励社会公众积累几倍甚至十几倍的养老金，这样不仅有利于促进保障体系的建设，而且可以大大减轻财政负担。”
　　有券商测算显示，以上海试点个税递延商业养老保险为例，每年将带来108亿元保费收入，而一旦在全国试点，每年带来的保费收入可高达2000亿元。

　　“老有所养”道仍远
　　税收优惠是完善一国养老保险制度的关键环节，但正如一些专家所说，真正实现“老有所养”还需要政策进一步落实到位，整个养老体制进一步理顺等等,任重道仍远。
　　“从个税递延养老险的推出看，主要还得看财税政策的支持力度。”首都经济贸易大学保险系教授庹国柱表示，目前我国个人寿险发展是短板，产品设计需规范，政府需出台相关政策保障消费者利益。

　　慧择提示：综上所述，我们可以知道，明年内，我国将试点个人税收递延型商业养老保险，此后税收优惠将全面覆盖我国基础养老保险。此外，以税收杠杆撬动养老金“大池子”，也将助推“老有所养”。