【摘要】洗钱这种违法行为前些年渗透进了保险行业，但是近些年随着保险行业的规范，保监会的严格监管，洗钱现象得到了很好的遏制，近期不法分子针对保险行业产生了通过保险欺诈进行洗钱的手段，给保险行业带来了很大的危害。
近年来，随着保险业反洗钱力度的不断加大，团险个做、地下保单、长险短做、犹豫期退保等洗钱方式得到了有效遏制。但保险欺诈问题随着保险业的快速发展日益突出，业已成为保险业洗钱的主要方式。资料显示，欧美发达国家的保险业赔付总额中，有15%至30%是因为保险欺诈形成的。
保险欺诈洗钱的手段
在信息不对称的环境下，洗钱分子故意制造保险索赔案件，获取巨额赔款，但这并非等同于传统意义上的金融诈骗。洗钱分子通常事前有计划地用“黑钱”置换投保标的，如投保的财产、相关责任或保证利益、人身生命与健康等；或变更合同关系人角色，受让保险利益。待出险时，可名正言顺地获偿赔款给付，达到洗钱目的。
从本质上讲，保险作为一种转移、分散风险机制，本身并不牵涉洗钱。但在一定程度上，保险业的内在特质属性仍为洗钱提供了便利条件。最为突出的是信息不对称引发的洗钱风险。保险市场属信息不对称的典型模式，洗钱分子对保险标的掌握信息程度要优于保险机构，经对标的物实施诸如购置、转让、参股等事前处理，会产生以合法理赔达到非法目的的机会。而保险公司通常在办理保险业务时，侧重于对投保财产价值、投保人和被保险人的健康、财务状况、已购买保险等方面信息，轻视客户身份识别信息，对投保人在投保单上填写的投保人、被保险人、受益人的姓名、身份证件号码、职业、住所、工作单位等个人信息进行的审核只是流于形式。这种信息不对称给保险欺诈提供了可乘之机。
保险欺诈因具体案件的不同而不同，有个性，也有共性。同时也因具体的保险险种不同，表现出不同的行为方式。从投保人、被保险人、受益人一方的欺诈行为表现来看，其中包括故意隐瞒真实情况，不履行如实告知义务，诱使保险人承保，而后伺机骗取保险金；不具有可保利益投保；故意制造损失和意外事故；故意扩大损失程度；故意虚构保险标的，捏造保险事故，谎称发生了保险事故；伪造、变造与保险事故有关的证明资料和其他证据，或者指使、唆使、收买他人提供虚假证明资料，或者编造虚假的事故原因等。
从保险公司业务人员以及代理人的欺诈行为表现来看，其中包括引诱欺诈投保人保险，夸大保险责任或暗示投保人不如实告知，或超额承保，私下许诺给予回扣及其他利益，或与投保人串通共同谋骗；保险公司工作人员利用职务上的便利，故意编造未曾发生的保险事故，虚假理赔，或与被保险人、受益人串通涂改保险合同档案资料，使之符合保险事故条件，私分保险赔偿金；恶意制造业务漏洞，为投保人方面保险欺诈创造机会等。
保险欺诈洗钱犯罪的原因
当前，我国的社会信用、法律体系薄弱在一定程度上是产生保险欺诈的基础。欺诈可分四类，都可以归因于信用和法律体系薄弱，其中包括承保前欺骗、承保时瞒骗、承保后蒙骗和索赔时诈骗。其产生原因主要有以下几方面：
法律法规不完善。虽然我国刑法、保险法等法律都对保险欺诈罪有规定，但在部分问题上还留有空白。一是罪名界定方面。司法部门在执法中，对于保险诈骗以结果治罪，不看动机和行为，即只有当诈骗者实施了诈骗行为，并且保险人受骗进行了赔付，“罪”才能成立。否则，不能对实施诈骗者治罪量刑。二是犯罪主体方面。无论是刑法还是保险法的规定，保险欺诈罪的犯罪主体都为投保人、被保险人或者受益人。但事实上，保险公司、保险代理公司及其他单位和个人，都有可能利用保险进行欺诈，或者成为共犯。三是处罚措施方面。实践中，保险诈骗行为被识破后，一般只对“诈骗未遂者”进行批评教育，以解除保险合同、保险公司不承担赔偿责任等方式处理，没有任何外加的惩罚性违约责任处理，法律有效约束制度的缺失在一定程度上助长了保险欺诈。
经营管理有漏洞。一是粗放式经营为保险欺诈创造了有利空间。目前，保险公司依然存在重规模、重速度、轻风险管理的认识，保费增长成了保险业务人员业绩优劣的最重要标准，防范洗钱风险意识弱，造成有欺诈意图的恶意投保人较容易获得承保。二是内控管理薄弱为欺诈者所利用。主要表现在：承保环节核保不严、验标不仔细，为欺诈埋下隐患；理赔环节现场查勘不及时，为欺诈者伪造现场、伪造证据留下时间和空间；监控环节防范意识和措施较差，监控制度缺乏，使保险欺诈难以被发现。三是产品设计漏洞为欺诈者提供可乘之机。部分保险条款设计的保险责任过于宽泛，保险赔偿金给付比例过高；部分保险条款内容不严谨、不科学；个别产品如车辆划痕险本身存在取证难的问题，无法辨别事故真伪。四是从业人员素质偏低。一方面，保险公司缺乏风险防范方面的培训，风险意识淡薄，相关反洗钱知识缺失；另一方面，个别员工与犯罪分子内外勾结实施骗赔，损害公司利益。
诚信缺失监管缺位。一是社会诚信缺失。当前各行各业频现社会诚信不足的现象，受利益驱动，保险欺诈更加有恃无恐。二是行业信息化建设滞后。尤其是在承保、理赔信息共享方面，除少数省份建立了车辆信息平台外，大部分地区还处于空白。各保险公司往往只掌握各自客户和标的信息，不利于防范重复投保、多家索赔、恶意投保等行为。三是部门合作有待加强。目前人民银行与保险监督部门、公安部门初步建立了联合打击保险欺诈的机制，但仅限于信息通报、案件移送等，合作程度不深，且公安部门往往是被动接受任务，未将打击保险欺诈列为预防经济犯罪的重要领域。四是人民银行与保险监督部门尽管建立了反洗钱合作机制，但实际执行和运作的事项非常少，针对保险欺诈等洗钱案例的合作更加困难。
如何解决保险欺诈洗钱
一是应进一步优化社会环境，完善法律法规，加大执法力度。现有法律对保险欺诈行为的打击力度不够。刑法对保险欺诈行为惩处较轻，罪行成立条件较严格，且采取的是列举式办法，无法穷尽保险欺诈的所有表现形式，导致有些保险欺诈行为逍遥法外。应进一步完善法律法规，对保险欺诈罪的主体、罪名成立条件进行准确界定，制定更严厉的惩处措施。建立对举报保险欺诈人员的奖励制度。同时加大执法力度，严厉打击保险欺诈行为。
二是须将反保险欺诈纳入社会诚信体系建设。保险业要高度重视此项工作，组织专门的部门和力量对其进行调查研究，出台有力的防范措施。社会各界要引起重视，要认识到这种违法犯罪行为对金融秩序、社会安定、保险赔付的影响。要健全法规制度，惩戒失信行为，将保险欺诈防范纳入社会信用建设的总体规划。要大力倡导诚信观念，加大法律宣传力度，提高公众对保险功能的认知，宣传法制理念，普及法律知识，防范道德风险。
三是要强化行业管理和部门监管。不仅要强化部门合作，形成工作合力，建立有效的反保险欺诈联动机制。在反洗钱部级联席会下，由人民银行牵头，建立公安、司法、保险监管、保险行业协会等部门和单位参加的遏制保险欺诈洗钱风险联动机制。而且要充分发挥保险行业协会的作用，引导公众正确认识保险欺诈的危害性，警示保险欺诈的后果。同时加强同业合作，建立全行业的保险赔案资料库，共享客户信息，建立黑名单制度。
四是要加大打击和防控力度。公安司法部门要介入，充分与保险公司开展合作，严厉打击保险诈骗犯罪行为。保险监管部门要做好行业监管，防范系统性风险。要加强对保险欺诈行为的监管，对理赔案件要加强现场检查，协调有关部门建立健全反诈骗的制度和机制，有效维护保险人、投保人和被保险人的合法权益，维护保险行业的诚信形象。人民银行也要有针对性地开展保险欺诈行为的监督，并强化人行与保监部门合作的执行力，通过现场检查和非现场监管，提升保险业反洗钱工作能力，不断排查保险欺诈案件。
与此同时，保险公司应进一步强化风险意识，加强经营管理。一是重视强化风险防范。建立科学的核保、核赔机制，提高承保、理赔人员的素质，在考核员工业绩时将业务质量作为一项重要指标。建立既重规模与速度又重质量和风险的经营模式。二是建立健全制度，提高经营管理水平。完善产品管理，在开发保险产品时，应考虑查勘、取证的可行性，减少设计漏洞；制定保险条款时，保险责任和除外责任必须明确具体。做好承保审核监控，严格实行投保人实名和如实告知的诚信原则，严格遵守可保利益原则，规范操作，严格标的审查，加强风险评估。完善理赔制度，实行接案人、查勘定损人、理算人、审核人和审批人相互分离制度，防止串通骗赔。建立错赔、骗赔责任追究制度，严防道德风险发生。三是强化风险意识，提高从业人员素质。各级各类保险公司应提高对洗钱等风险防范意识，建立风险防范培训长效机制。利用行业协会、监管资源等平台，加大对各级高管人员和基层核保、核赔人员风险防范方面的培训，进一步认知和充实反洗钱知识。逐步提高保险从业人员风险防范能力。
慧择提示：政府部门一直在严打洗钱活动，这也是打击贪污腐败的重要途径，保险行业进行严格的监管也是对国家反洗钱活动的支持。
近年来，随着保险业反洗钱力度的不断加大，团险个做、地下保单、长险短做、犹豫期退保等洗钱方式得到了有效遏制。但保险欺诈问题随着保险业的快速发展日益突出，业已成为保险业洗钱的主要方式。资料显示，欧美发达国家的保险业赔付总额中，有15%至30%是因为保险欺诈形成的。
保险欺诈洗钱的手段
在信息不对称的环境下，洗钱分子故意制造保险索赔案件，获取巨额赔款，但这并非等同于传统意义上的金融诈骗。洗钱分子通常事前有计划地用“黑钱”置换投保标的，如投保的财产、相关责任或保证利益、人身生命与健康等；或变更合同关系人角色，受让保险利益。待出险时，可名正言顺地获偿赔款给付，达到洗钱目的。
从本质上讲，保险作为一种转移、分散风险机制，本身并不牵涉洗钱。但在一定程度上，保险业的内在特质属性仍为洗钱提供了便利条件。最为突出的是信息不对称引发的洗钱风险。保险市场属信息不对称的典型模式，洗钱分子对保险标的掌握信息程度要优于保险机构，经对标的物实施诸如购置、转让、参股等事前处理，会产生以合法理赔达到非法目的的机会。而保险公司通常在办理保险业务时，侧重于对投保财产价值、投保人和被保险人的健康、财务状况、已购买保险等方面信息，轻视客户身份识别信息，对投保人在投保单上填写的投保人、被保险人、受益人的姓名、身份证件号码、职业、住所、工作单位等个人信息进行的审核只是流于形式。这种信息不对称给保险欺诈提供了可乘之机。
保险欺诈因具体案件的不同而不同，有个性，也有共性。同时也因具体的保险险种不同，表现出不同的行为方式。从投保人、被保险人、受益人一方的欺诈行为表现来看，其中包括故意隐瞒真实情况，不履行如实告知义务，诱使保险人承保，而后伺机骗取保险金；不具有可保利益投保；故意制造损失和意外事故；故意扩大损失程度；故意虚构保险标的，捏造保险事故，谎称发生了保险事故；伪造、变造与保险事故有关的证明资料和其他证据，或者指使、唆使、收买他人提供虚假证明资料，或者编造虚假的事故原因等。
从保险公司业务人员以及代理人的欺诈行为表现来看，其中包括引诱欺诈投保人保险，夸大保险责任或暗示投保人不如实告知，或超额承保，私下许诺给予回扣及其他利益，或与投保人串通共同谋骗；保险公司工作人员利用职务上的便利，故意编造未曾发生的保险事故，虚假理赔，或与被保险人、受益人串通涂改保险合同档案资料，使之符合保险事故条件，私分保险赔偿金；恶意制造业务漏洞，为投保人方面保险欺诈创造机会等。
保险欺诈洗钱犯罪的原因
当前，我国的社会信用、法律体系薄弱在一定程度上是产生保险欺诈的基础。欺诈可分四类，都可以归因于信用和法律体系薄弱，其中包括承保前欺骗、承保时瞒骗、承保后蒙骗和索赔时诈骗。其产生原因主要有以下几方面：
法律法规不完善。虽然我国刑法、保险法等法律都对保险欺诈罪有规定，但在部分问题上还留有空白。一是罪名界定方面。司法部门在执法中，对于保险诈骗以结果治罪，不看动机和行为，即只有当诈骗者实施了诈骗行为，并且保险人受骗进行了赔付，“罪”才能成立。否则，不能对实施诈骗者治罪量刑。二是犯罪主体方面。无论是刑法还是保险法的规定，保险欺诈罪的犯罪主体都为投保人、被保险人或者受益人。但事实上，保险公司、保险代理公司及其他单位和个人，都有可能利用保险进行欺诈，或者成为共犯。三是处罚措施方面。实践中，保险诈骗行为被识破后，一般只对“诈骗未遂者”进行批评教育，以解除保险合同、保险公司不承担赔偿责任等方式处理，没有任何外加的惩罚性违约责任处理，法律有效约束制度的缺失在一定程度上助长了保险欺诈。
经营管理有漏洞。一是粗放式经营为保险欺诈创造了有利空间。目前，保险公司依然存在重规模、重速度、轻风险管理的认识，保费增长成了保险业务人员业绩优劣的最重要标准，防范洗钱风险意识弱，造成有欺诈意图的恶意投保人较容易获得承保。二是内控管理薄弱为欺诈者所利用。主要表现在：承保环节核保不严、验标不仔细，为欺诈埋下隐患；理赔环节现场查勘不及时，为欺诈者伪造现场、伪造证据留下时间和空间；监控环节防范意识和措施较差，监控制度缺乏，使保险欺诈难以被发现。三是产品设计漏洞为欺诈者提供可乘之机。部分保险条款设计的保险责任过于宽泛，保险赔偿金给付比例过高；部分保险条款内容不严谨、不科学；个别产品如车辆划痕险本身存在取证难的问题，无法辨别事故真伪。四是从业人员素质偏低。一方面，保险公司缺乏风险防范方面的培训，风险意识淡薄，相关反洗钱知识缺失；另一方面，个别员工与犯罪分子内外勾结实施骗赔，损害公司利益。
诚信缺失监管缺位。一是社会诚信缺失。当前各行各业频现社会诚信不足的现象，受利益驱动，保险欺诈更加有恃无恐。二是行业信息化建设滞后。尤其是在承保、理赔信息共享方面，除少数省份建立了车辆信息平台外，大部分地区还处于空白。各保险公司往往只掌握各自客户和标的信息，不利于防范重复投保、多家索赔、恶意投保等行为。三是部门合作有待加强。目前人民银行与保险监督部门、公安部门初步建立了联合打击保险欺诈的机制，但仅限于信息通报、案件移送等，合作程度不深，且公安部门往往是被动接受任务，未将打击保险欺诈列为预防经济犯罪的重要领域。四是人民银行与保险监督部门尽管建立了反洗钱合作机制，但实际执行和运作的事项非常少，针对保险欺诈等洗钱案例的合作更加困难。
如何解决保险欺诈洗钱
一是应进一步优化社会环境，完善法律法规，加大执法力度。现有法律对保险欺诈行为的打击力度不够。刑法对保险欺诈行为惩处较轻，罪行成立条件较严格，且采取的是列举式办法，无法穷尽保险欺诈的所有表现形式，导致有些保险欺诈行为逍遥法外。应进一步完善法律法规，对保险欺诈罪的主体、罪名成立条件进行准确界定，制定更严厉的惩处措施。建立对举报保险欺诈人员的奖励制度。同时加大执法力度，严厉打击保险欺诈行为。
二是须将反保险欺诈纳入社会诚信体系建设。保险业要高度重视此项工作，组织专门的部门和力量对其进行调查研究，出台有力的防范措施。社会各界要引起重视，要认识到这种违法犯罪行为对金融秩序、社会安定、保险赔付的影响。要健全法规制度，惩戒失信行为，将保险欺诈防范纳入社会信用建设的总体规划。要大力倡导诚信观念，加大法律宣传力度，提高公众对保险功能的认知，宣传法制理念，普及法律知识，防范道德风险。
三是要强化行业管理和部门监管。不仅要强化部门合作，形成工作合力，建立有效的反保险欺诈联动机制。在反洗钱部级联席会下，由人民银行牵头，建立公安、司法、保险监管、保险行业协会等部门和单位参加的遏制保险欺诈洗钱风险联动机制。而且要充分发挥保险行业协会的作用，引导公众正确认识保险欺诈的危害性，警示保险欺诈的后果。同时加强同业合作，建立全行业的保险赔案资料库，共享客户信息，建立黑名单制度。
四是要加大打击和防控力度。公安司法部门要介入，充分与保险公司开展合作，严厉打击保险诈骗犯罪行为。保险监管部门要做好行业监管，防范系统性风险。要加强对保险欺诈行为的监管，对理赔案件要加强现场检查，协调有关部门建立健全反诈骗的制度和机制，有效维护保险人、投保人和被保险人的合法权益，维护保险行业的诚信形象。人民银行也要有针对性地开展保险欺诈行为的监督，并强化人行与保监部门合作的执行力，通过现场检查和非现场监管，提升保险业反洗钱工作能力，不断排查保险欺诈案件。
与此同时，保险公司应进一步强化风险意识，加强经营管理。一是重视强化风险防范。建立科学的核保、核赔机制，提高承保、理赔人员的素质，在考核员工业绩时将业务质量作为一项重要指标。建立既重规模与速度又重质量和风险的经营模式。二是建立健全制度，提高经营管理水平。完善产品管理，在开发保险产品时，应考虑查勘、取证的可行性，减少设计漏洞；制定保险条款时，保险责任和除外责任必须明确具体。做好承保审核监控，严格实行投保人实名和如实告知的诚信原则，严格遵守可保利益原则，规范操作，严格标的审查，加强风险评估。完善理赔制度，实行接案人、查勘定损人、理算人、审核人和审批人相互分离制度，防止串通骗赔。建立错赔、骗赔责任追究制度，严防道德风险发生。三是强化风险意识，提高从业人员素质。各级各类保险公司应提高对洗钱等风险防范意识，建立风险防范培训长效机制。利用行业协会、监管资源等平台，加大对各级高管人员和基层核保、核赔人员风险防范方面的培训，进一步认知和充实反洗钱知识。逐步提高保险从业人员风险防范能力。
慧择提示：政府部门一直在严打洗钱活动，这也是打击贪污腐败的重要途径，保险行业进行严格的监管也是对国家反洗钱活动的支持。
