【摘要】中国社会已经进入老年化，与之而来的一系列问题中，养老保障制度如何完善则是焦点中的焦点。近日中美联泰大都会人寿保险有限公司首席执行官贝克俊提出延税型养老的概念提供了新的思路。
现状：中国养老保障三腿缺俩
贝克俊借用美国大都会人寿保险公司精算师霍豪斯1949年在一次社会保障论坛上的“三条腿的板凳”来形容社会养老保障体系。霍豪斯将美国养老金保障体系形象地称之为“三条腿的板凳”，即政府主办的社会保障，雇主主办的企业年金及个人养老三支柱。
在美国，养老金总资产20多万亿美元中，政府养老金占12.5%，企业年金占64.0%，个人退休账户占23.5%。而到2010年底，中国的养老金总资产2万多亿元人民币中，政府养老金占89.5%，企业年金10.5%,个人退休账户基本没有。由于仍处在发展阶段，中国的现状是只有社保这一根柱子高高挺立，另外两根短得不行。更令人担忧的是 ，据相关报告指出，养老金赤字在过去五年中以约25%的年均复合增长率攀升。
因此，调整中国养老保障体系的结构已经到了一个非常重要的时刻，一个不得不变革的时刻。
变革：制定养老金税收优惠政策
贝克俊指出，要完善中国养老保障体系，必须“补缺”，通过制度创新和市场化运作来发展和壮大企业年金和个人养老年金，并制定养老金税收优惠政策。
实施延税型保险产品，可以带来几方面的好处。先谈个人，以月入1万3的收入为例，在没有税收优惠前，应税收入扣掉五险一金大约是1万块左右，实施了税收优惠后，假设我们优惠的额度是2000元，一方面他的纳税基数少了2000元，另一方面他可以用这2000元去购买商业保险为自己的养老做准备。只不过退休领取的时候再缴税。而到退休的时候，由于收入相对降低，纳税的税费就会相应下降，从而合理避税。对于社会而言，税延有助于提高社会的保障水平，并刺激企业安排企业年金、消费者购买养老保险，虽然可能会牺牲政府当前的财政收入，但可以解决长远的养老财政负担。
运作：开发多种类型养老保险产品
贝克俊提到，在市场化运作方面，首先，保险公司应该与社保密切协作，发挥保险公司的强项-精算技术，对养老基金的运作作出分析和长期预测， 尤其是在资产负债管理方面。
其次，开发多种类型的养老保险产品，不断创新。中国现在的商业养老保险产品，基本上是以分红，万能保险为主，产品种类和提供给客户的投资组合不多。产品品种应该拓展丰富，以满足客户的不同需求。去年，在保监会的支持下，大都会人寿开发推出了变额年金产品，极大丰富了客户的年金选择。
最后，为鼓励企业设置企业补充养老金，保险公司可以在企业员工退休安排管理上提供服务创新，帮助企业以较低的风险和成本来管理其养老金。
慧择提示：当然完善养老制度并非纸上谈兵，对于这个庞大复杂的体系越来越多的人参与讨论提出新想法新思路。真因如此，养老保险制度也正在朝着不断的方向发展而去。
现状：中国养老保障三腿缺俩
贝克俊借用美国大都会人寿保险公司精算师霍豪斯1949年在一次社会保障论坛上的“三条腿的板凳”来形容社会养老保障体系。霍豪斯将美国养老金保障体系形象地称之为“三条腿的板凳”，即政府主办的社会保障，雇主主办的企业年金及个人养老三支柱。
在美国，养老金总资产20多万亿美元中，政府养老金占12.5%，企业年金占64.0%，个人退休账户占23.5%。而到2010年底，中国的养老金总资产2万多亿元人民币中，政府养老金占89.5%，企业年金10.5%,个人退休账户基本没有。由于仍处在发展阶段，中国的现状是只有社保这一根柱子高高挺立，另外两根短得不行。更令人担忧的是 ，据相关报告指出，养老金赤字在过去五年中以约25%的年均复合增长率攀升。
因此，调整中国养老保障体系的结构已经到了一个非常重要的时刻，一个不得不变革的时刻。
变革：制定养老金税收优惠政策
贝克俊指出，要完善中国养老保障体系，必须“补缺”，通过制度创新和市场化运作来发展和壮大企业年金和个人养老年金，并制定养老金税收优惠政策。
实施延税型保险产品，可以带来几方面的好处。先谈个人，以月入1万3的收入为例，在没有税收优惠前，应税收入扣掉五险一金大约是1万块左右，实施了税收优惠后，假设我们优惠的额度是2000元，一方面他的纳税基数少了2000元，另一方面他可以用这2000元去购买商业保险为自己的养老做准备。只不过退休领取的时候再缴税。而到退休的时候，由于收入相对降低，纳税的税费就会相应下降，从而合理避税。对于社会而言，税延有助于提高社会的保障水平，并刺激企业安排企业年金、消费者购买养老保险，虽然可能会牺牲政府当前的财政收入，但可以解决长远的养老财政负担。
运作：开发多种类型养老保险产品
贝克俊提到，在市场化运作方面，首先，保险公司应该与社保密切协作，发挥保险公司的强项-精算技术，对养老基金的运作作出分析和长期预测， 尤其是在资产负债管理方面。
其次，开发多种类型的养老保险产品，不断创新。中国现在的商业养老保险产品，基本上是以分红，万能保险为主，产品种类和提供给客户的投资组合不多。产品品种应该拓展丰富，以满足客户的不同需求。去年，在保监会的支持下，大都会人寿开发推出了变额年金产品，极大丰富了客户的年金选择。
最后，为鼓励企业设置企业补充养老金，保险公司可以在企业员工退休安排管理上提供服务创新，帮助企业以较低的风险和成本来管理其养老金。
慧择提示：当然完善养老制度并非纸上谈兵，对于这个庞大复杂的体系越来越多的人参与讨论提出新想法新思路。真因如此，养老保险制度也正在朝着不断的方向发展而去。
