一年一度的个税专项附加扣除已经开始确认了。
虽然羊毛出在羊身上，都是自己交的税，但是如果明年能多退点税的话，四舍五入也相当于涨了点工资不是。
现在，能够个税扣除的项目有这7项：
子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。
另外，自今年1月起，婴幼儿照护、子女教育、赡养老人三项个人所得税专项附加扣除标准，都有所提高。
意味着上有老、下有小的朋友，能抵更多税，减轻不少负担。
而这一切都要在12月31号之前操作好。
下面我们就来详细解读一下这7个能抵税项目，具体都有什么要求？
最后再带着大家实操一下，个税附加扣除的信息，到底应该怎么填。
01
在介绍7个项目之前，先和大家科普一下，一些填报的细节。
如果是去年已经进行过「专项附加扣除填报」的朋友，只要信息没变动，确认无误后，直接「一键带入」，顺利提交就行。
操作如下：
在实际填报中，我们要非常注意以下的情况，以防有需要修改、新增的地方。
大概总结了这几点，包括但不限于：
① 家中有老人在2023年去世，2024年不能再申请赡养老人专项附加扣除;
② 家中老人2023年刚满60岁，可以新增申报。
③ 2023年的租房合同已失效，需要重新修改租房信息。
④ 房租和房贷需要替换扣除的情况。
比如买了房子不再租房，2024年就不能再申报住房租金，改为申报住房贷款利息。
⑤ 家里孩子出生了，需要新增3岁以下婴幼儿照护。
⑥ 夫妻的收入发生变化，税级和以往不同。
举例很难面面俱到，等到大家自己申报时，要根据自家的具体情况，看看哪些项目是需要修改、新增的。
重点讲一下第⑥点中提到的，夫妻的税级情况。
很多朋友都会问，像子女教育、住房贷款这种，夫妻都能抵扣的项目，给谁扣比较划算？
这就涉及到夫妻双方的税率等级了。
毫无疑问，如果两人税率不一样，那么让税率高的人抵扣，就能省更多钱。
如果税率一样，我们则需要分三种情况讨论。
1、一人全额抵扣后，均不会出现税率降级的情况，那么两人随便给哪一方扣除都行；
2、全额抵扣后，有一方的税率降级了，那么由不降级的一方抵扣更划算；
简单举例。
小帅年收入18万，小美年收入11万，双方都适用于10%的税率。
小帅交税9480元，小美交税2480元，夫妻俩合计11960元。
双方一共抚养两个3岁以下的子女，抵扣额为4000元。
全给小美抵扣的话，她的税率变成3%，交税60元，小帅还是交税9480元，合计交税9540元。
如果全给小帅，两人仍是10%的税率不变。
虽然小美还是要交税2480元，但小帅只需要交税4680元，合计7160元。
所以给不降级的一方抵扣更划算。
3、两人都降级，需要合理分配，确保都能抵扣到降级金额。
小帅年收入7万，小美年收入9万，都是用3%的税率。
小帅每年交税300，小美交900，合计1200。
专项扣除每月4000的话，一年就是4.8万。
只给一个人用，随便谁税级都会变为0，但另一个人仍要交税。
而合理分配一下，比如小帅每月扣除1000，小美每月扣3000，就都不用缴税啦。
每年立省1200。
这个实际上还是挺复杂的，大家核算时，一定要算清楚，将优惠拉满。
02
接下来，我们来把7个专项附加扣除项目，分别解释一下。
并在段尾，附上了大图总结。
1、子女教育
子女教育费用分为两类。
一是学前教育，指3周岁到小学入学前。
二是学历教育，指小学、初中、高中/中职/技工、大专/本科、硕士、博士。
每个孩子每个月能用2000元免税额，一年也就是24000。
2、继续教育
也分为两类。
①一类是学历继续教育支出。每月能抵扣400，最长不超过48个月。
注意一下，同时接受多个学历教育继续教育的，只能填报一个。
②第二类是技能人员、专业技术人员职业资格继续教育支出
在取得相关证书的当年，可以扣3600元。
同样，一年拿多个证，只能扣除一个证的金额。
但是如果同时有学历继续教育和职业资格继续教育支出，两种情况，则可以同时申报。
常见的技能人员职业资格，包含焊工、道路运输从业人员、特种设备安全管理和作业人员等;
而专业技术人员职业资格，则包括教师资格、法律职业资格、注册会计师、造价工程师、新闻记者职业资格证等。
具体职业资格明细，大家可以搜索一下，《国家职业资格目录（2021年版）》，看看自己考的证，能不能抵税。
一定要注意一下资格证书取得的时间。
比如我们现在是抵2023年的税，那么我们取得证书的时间，也应该为2023年。
3、大病医疗
这个大病医疗，针对的是医保报销后，一年累计自付超过15000元，且不超过80000元的部分。
可以自己扣，也能让配偶扣。
未成年子女的医疗费也可以由父母申报扣除。
4、住房贷款利息
必须是境内首套房的贷款利息支出，商贷或公积金贷都可以。
每月可以抵扣1000元，最长20年。
5、住房租金
扣除的额度根据城市大小有所不同。
例如，直辖市（北京市、天津市、上海市、重庆市）、省会城市、计划单列市（大连、宁波、厦门、青岛、深圳）以及国务院确定的其他城市，每月扣除标准为1500元。
除此之外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；
不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。
提醒一下，如果是同时符合房贷利息支出和租房支出的，只能选择一项进行扣除。
所以说，哪项抵扣较多，大家就申报哪项。
而对于大城市的情侣来说，双方处于未婚的情况，那么就只能由签租房合同的那一方扣除。
6、赡养老人
这里的老人有两类人群。
一是60周岁及以上的父母。
二是子女均已去世的祖父母、外祖父母。
如果是独生子女，那么每月能抵扣3000元；
如果非独生子女，与兄弟姐妹分摊，每人分摊额度不能超过每月1500元。
7、3岁以下婴幼儿照护
婴幼儿是指3岁以下的孩子。
从出生当月开始到满3周岁的前一个月，1个孩子每月可扣2000元。
可以父母一方扣2000，也可以双方分别扣1000。
03
具体怎么操作
了解清楚这七项的具体细则后，我们来看看具体该如何实操，分三类情况。
第一类就是，开头已经说过的，如果是扣除信息没有变动的情况下，直接「一键带入」就行。
第二类是，如果专项附加扣除信息有变动，需要修改或作废信息。
进入专项附加扣除信息填报详情界面，点击「作废」或「修改」，按实际情况调整即可。
第三类则是，如果是去年确定的部分没有变化，但是今年想要新增。
那么就先「一键带入」，再去专项附加扣除界面，选择自己想新增的扣除项目即可。
另外，大家也不要忘了，个人养老金，也能够抵税。
不同于直接去个税APP操作，你需要先去办理个人养老金业务的银行，查询自己的个人养老金缴费凭证。
然后你会获得一个凭证编码和二维码；
接下来，来到个税APP，在办税的页面。
选择个人养老金扣除，无论是扫码录入或者手动录入，皆可。
注意一下，只开户不存钱，是不能节税的。
等退休后，从养老金账户领钱时，再按3%的比例扣税。
个人养老金，对于高净值人群来说，还是非常值得考虑的。
若年收入在30万以上，按照每年1.2万限额算，税率30%即可抵3600元。
今年就要结束了，有点不舍。
2023年是我这几年度过得最快的一年，转眼间就到年底了。
不知道大家今年过得怎么样？
不管如何，如果是符合专项附加扣除标准的朋友，记得去个税APP申报一下，也算是为来年开个好头。
今天的文章就到这里。一般来说，只要是和钱直接打交道的事，都很复杂。
