摘要：商业养老金是指由企业通过各种形式，如养老保险或企业年金，为退休人员提供的一种福利，此类福利的费用和发放权都在企业内部安排，不受国家政策约束。而商业养老金是由企业通过养老保险或企业年金为退休人员提供的一种福利，是企业补充国家养老金形成的完整的养老保障体系。
一、国家养老金和商业养老金的概念
国家养老金是政府设立的一种养老保险，它是为职工提供包括企业定期员工养老保险在内的社会福利项目之一。养老金是政府利用税收或其他财政收入向退休人员支付的一种定期的生活补助金，它的发放主要用于满足退休人员的日常生活支出。
商业养老金是指由企业通过各种形式，如养老保险或企业年金，为退休人员提供的一种福利，此类福利的费用和发放权都在企业内部安排，不受国家政策约束。
二、国家养老金和商业养老金的不同
1、来源不同
国家养老金由政府全额支付，是国家对退休人员的一种社会保障，不同地区的养老金标准也不尽相同。而商业养老金是由企业通过养老保险或企业年金为退休人员提供的一种福利，是企业补充国家养老金形成的完整的养老保障体系。
2、发放机制不同
国家养老金是政府根据缴纳社会保险时间和政府政策等因素来决定申请者月发放金额，是不可更改的；而商业养老金的发放机制则是由企业内部决定的，具体发放标准和方式可能会有所不同。
3、风险不同
国家养老金属于安全性投资，受到国家的法律保护，但月发放金额受到一定的限制，无法满足大部分人退休后的生活所需；而商业养老金的发放金额和机制可以根据企业实际情况进行调整，有可能在一定程度上缓解企业退休人员的财务负担。
三、国家养老金和商业养老金的发展趋势
随着我国经济和社会的发展，国家养老金和商业养老金的发展趋势也在不断变化。
1、国家养老金
我国国家养老金的发展趋势主要体现在提高发放标准和拓宽受益范围上。我国实施的《全民参保计划》，将社会保险拓展到城镇和农村地区，而且在发放标准上也有所改善，以满足老年人的基本生活需求。
2、商业养老金
商业养老金的发展趋势主要体现在扩大参保范围和提高参保金额上。我国的企业逐步建立了企业年金制度，让员工参与养老保险，同时也提高了每个员工的参保金额，以满足员工的养老费用。
四、国家养老金和商业养老金的应对措施
1、改善政策
政府需要完善养老金的发放标准，确保老年人的基本生活所需，同时还要拓宽受益范围，让更多的老年人能够受益。
2、加强宣传
政府和企业应该充分宣传国家养老金和商业养老金，让大众了解养老金发放的重要性，以提高社会的养老意识和养老责任感。
3、社会支持
政府和企业应该加强对老年人的照顾和支持，让他们能够安心退休，享受更好的生活。
五、案例分析
以天津市为例，政府和企业对老年人的照顾和支持十分尽责。2016年，天津市政府针对本市市民65岁及以上老年人实施农村低保政策，使受社会保障的老年人家庭收入达到最低生活保障标准，这样他们就可以安心享受晚年，而商业养老金也可以补足国家养老金的不足。
