【摘要】实现城镇职工养老保险和农村居民养老保险的衔接，建立统一的城乡居民养老保险制度，有利于在城乡一体化进程加快的背景下，切实保障农民工的权益。
合并城乡居民养老保险
长期以来，城乡社会保障制度的分割被视为城乡一体化的障碍之一。由于城乡差异、财政能力、制度设计等多种原因，社会保障制度的统筹一直进展缓慢。十八大以来，城乡社会保障制度统筹进程开始加快，各地先后试点城乡居民医疗保险和新农合的统筹。随着《城乡养老保险制度衔接暂行办法》（以下简称《暂行办法》）的实施，城乡社会保障制度的统筹朝着全国层次迈进了一步。按照人社部副部长胡晓义的解读，我国目前城镇化速度非常快，每年有数以百万计的劳动力从农村进入城镇，特别是大量农民工，从农村涌入城市，但往往就业不够稳定，可能又返回到农村，过一段时间又回到城市。在这个过程当中，如果没有一个恰当的政策安排，农民工累积性的养老保险权益会受到很大损害。《暂行办法》正是为了推进城乡统筹的养老保险制度体系建设，解决以农民工为主要群体的、累积性和延续性养老保险的关系衔接问题。
据了解，本次养老保险衔接制度的出发点是，当一个人参加过多种养老保险制度时，尽可能将其引导到能够领取较高待遇的制度。胡晓义认为，新农保和职工养老保险比较，无疑是职工养老保险待遇更高，如果参保者到达退休年龄时，参加职工养老保险的时间累加起来超过15年，就有可能在职工养老保险里面领取退休金，把新农保里的权益累加到职工养老保险里面。
从客观条件上来看，这次主要从农民工群体入手，着重解决城镇职工养老保险和新农保的统筹，具有一定的实际可行性，同时也为未来城乡居民养老保险、城镇职工养老保险和新农保全面统筹打下基础，是一个实际的探索。此外，对于城镇就业不稳定的人员，《暂行办法》也作出了安排，即未就业时参加城乡居民养老保险，就业后按照规定参加城镇职工养老保险，灵活就业人员可在两种养老保险制度间交叉选择参保。
另一方面，当职工养老保险跨省转移接续时，不但要转移个人账户，而且要转移占工资总额12%的统筹基金，主要是为了让中西部将来的统筹基金能够支付基础养老金。“这也是为什么职工养老保险跨省转移，全国统筹一直迟迟无法实现的原因，因为涉及到经济发达的东部地区和不发达的中西部地区之间的利益冲突。”一位寿险公司业务人士介绍说。
整合城乡居民养老保险
鉴于我国目前社会养老保险依旧处于多元并行的局面，业界普遍认为，此次合并可视为完善养老保险制度迈出的第一步，也可称是局部的统筹，未来全国城乡居民养老保险、城镇职工养老保险和新农保的全面统筹才是真正解决养老问题的关键，但这个过程任重而道远。“我国目前的社会养老保险主要有四项制度，除了新农保和城居保，还有城镇职工基本养老保险和机关事业单位养老保险。此次合并仅指的是新农保和城居保，主要覆盖非正规就业居民，在中国属于较为困难的一部分群体，属于重要的民生问题，未来是否还有进一步合并的可能值得期待。”中信建投分析师陈烨远表示。
“在探索的过程中，首先需要解决的是资金从何而来的问题。”前述寿险公司人士坦言。根据中信建投的调研，目前在经济发达区域政府为老人大面积购买养老服务早已不是个例，例如上海的9073养老计划，鼓励下岗职工从事老人护理行业，并给予16元/小时的补助，以及深圳盐田区政府向本地老人发放养老护理消费券等。从国家层面来看，新农保和城居保的合并，也体现出国家对城乡居民养老的重视。“一系列部署已经说明，在资金投入方面，国家正在以财政收入或税收减免的方式来解决养老问题。例如去年底出台的企业年金个税递延政策。”前述寿险公司人士表示。
究其原因，业内认为与高居不下的养老金缺口有关。对外经贸大学保险学院教授王国军曾向笔者表示，解决养老问题是一个综合的系统性工程，要从不同层面向前推进需要整合政府的力量、市场的力量以及商业机构的力量。据了解，养老金由个人账户养老金和基础养老金两部分构成，个人账户养老金水平由个人缴费和政府补贴总额来决定，基础养老金则由政府全额支付。“建立全国统一的城乡居民基本养老保险制度，提高了原新农保参保人的个人缴费额上限,根据相关政策,政府的补贴也会增加,意味着财政为居民养老投入力度加大。”广发证券分析师李聪称。
而从目前的情况来看，除了财政投入的加大，金融机构的力量也在被纳入进来，例如用“以房养老”的商业保险作为我国社会养老保障体系的补充。保监会上周下发的意见指出，鼓励保险公司开展住房反向抵押养老保险试点，试点期为2年，地区为北京、上海、广州和武汉，自2014年7月1日起实施。对此，长江证券分析师刘俊认为，在养老市场中,金融机构的优势在于解决养老资金来源和盘活养老存量资产问题,住房反向抵押养老保险将住房抵押与终身养老年金结合起来,发挥保险机构产品和资金运用灵活性尝试一次解决养老资金从何而来和如何养老的问题,政策意义较大。
慧择提示：综上所述，随着《暂行办法》的实施，城乡社会保障制度的统筹朝着全国层次迈进了一步，我国目前社会养老保险处于多元并行的局面，整合城乡居民养老保险，有利于完善养老保险制度。
合并城乡居民养老保险
长期以来，城乡社会保障制度的分割被视为城乡一体化的障碍之一。由于城乡差异、财政能力、制度设计等多种原因，社会保障制度的统筹一直进展缓慢。十八大以来，城乡社会保障制度统筹进程开始加快，各地先后试点城乡居民医疗保险和新农合的统筹。随着《城乡养老保险制度衔接暂行办法》（以下简称《暂行办法》）的实施，城乡社会保障制度的统筹朝着全国层次迈进了一步。按照人社部副部长胡晓义的解读，我国目前城镇化速度非常快，每年有数以百万计的劳动力从农村进入城镇，特别是大量农民工，从农村涌入城市，但往往就业不够稳定，可能又返回到农村，过一段时间又回到城市。在这个过程当中，如果没有一个恰当的政策安排，农民工累积性的养老保险权益会受到很大损害。《暂行办法》正是为了推进城乡统筹的养老保险制度体系建设，解决以农民工为主要群体的、累积性和延续性养老保险的关系衔接问题。
据了解，本次养老保险衔接制度的出发点是，当一个人参加过多种养老保险制度时，尽可能将其引导到能够领取较高待遇的制度。胡晓义认为，新农保和职工养老保险比较，无疑是职工养老保险待遇更高，如果参保者到达退休年龄时，参加职工养老保险的时间累加起来超过15年，就有可能在职工养老保险里面领取退休金，把新农保里的权益累加到职工养老保险里面。
从客观条件上来看，这次主要从农民工群体入手，着重解决城镇职工养老保险和新农保的统筹，具有一定的实际可行性，同时也为未来城乡居民养老保险、城镇职工养老保险和新农保全面统筹打下基础，是一个实际的探索。此外，对于城镇就业不稳定的人员，《暂行办法》也作出了安排，即未就业时参加城乡居民养老保险，就业后按照规定参加城镇职工养老保险，灵活就业人员可在两种养老保险制度间交叉选择参保。
另一方面，当职工养老保险跨省转移接续时，不但要转移个人账户，而且要转移占工资总额12%的统筹基金，主要是为了让中西部将来的统筹基金能够支付基础养老金。“这也是为什么职工养老保险跨省转移，全国统筹一直迟迟无法实现的原因，因为涉及到经济发达的东部地区和不发达的中西部地区之间的利益冲突。”一位寿险公司业务人士介绍说。
整合城乡居民养老保险
鉴于我国目前社会养老保险依旧处于多元并行的局面，业界普遍认为，此次合并可视为完善养老保险制度迈出的第一步，也可称是局部的统筹，未来全国城乡居民养老保险、城镇职工养老保险和新农保的全面统筹才是真正解决养老问题的关键，但这个过程任重而道远。“我国目前的社会养老保险主要有四项制度，除了新农保和城居保，还有城镇职工基本养老保险和机关事业单位养老保险。此次合并仅指的是新农保和城居保，主要覆盖非正规就业居民，在中国属于较为困难的一部分群体，属于重要的民生问题，未来是否还有进一步合并的可能值得期待。”中信建投分析师陈烨远表示。
“在探索的过程中，首先需要解决的是资金从何而来的问题。”前述寿险公司人士坦言。根据中信建投的调研，目前在经济发达区域政府为老人大面积购买养老服务早已不是个例，例如上海的9073养老计划，鼓励下岗职工从事老人护理行业，并给予16元/小时的补助，以及深圳盐田区政府向本地老人发放养老护理消费券等。从国家层面来看，新农保和城居保的合并，也体现出国家对城乡居民养老的重视。“一系列部署已经说明，在资金投入方面，国家正在以财政收入或税收减免的方式来解决养老问题。例如去年底出台的企业年金个税递延政策。”前述寿险公司人士表示。
究其原因，业内认为与高居不下的养老金缺口有关。对外经贸大学保险学院教授王国军曾向笔者表示，解决养老问题是一个综合的系统性工程，要从不同层面向前推进需要整合政府的力量、市场的力量以及商业机构的力量。据了解，养老金由个人账户养老金和基础养老金两部分构成，个人账户养老金水平由个人缴费和政府补贴总额来决定，基础养老金则由政府全额支付。“建立全国统一的城乡居民基本养老保险制度，提高了原新农保参保人的个人缴费额上限,根据相关政策,政府的补贴也会增加,意味着财政为居民养老投入力度加大。”广发证券分析师李聪称。
而从目前的情况来看，除了财政投入的加大，金融机构的力量也在被纳入进来，例如用“以房养老”的商业保险作为我国社会养老保障体系的补充。保监会上周下发的意见指出，鼓励保险公司开展住房反向抵押养老保险试点，试点期为2年，地区为北京、上海、广州和武汉，自2014年7月1日起实施。对此，长江证券分析师刘俊认为，在养老市场中,金融机构的优势在于解决养老资金来源和盘活养老存量资产问题,住房反向抵押养老保险将住房抵押与终身养老年金结合起来,发挥保险机构产品和资金运用灵活性尝试一次解决养老资金从何而来和如何养老的问题,政策意义较大。
慧择提示：综上所述，随着《暂行办法》的实施，城乡社会保障制度的统筹朝着全国层次迈进了一步，我国目前社会养老保险处于多元并行的局面，整合城乡居民养老保险，有利于完善养老保险制度。
