【摘要】商业保险应当成为养老保障体系建设的中坚力量。但目前，受到政策、文化等因素制约，商业保险参与社会养老保障的广度和深度仍十分有限，发展明显滞后，亟待多方支持。
首先，商业保险可以通过多种形式参与养老保障体系建设。企业年金方面，截至2013年6月末，保险机构受托管理资产占比超过70%，管理的投资资产净值占比超过45%；在团体补充养老保险方面， 2013年前三季度，团体年金保费收入达172亿元。2012年底，个人养老年金保险保费规模达到1227亿元，较2011年增长18%。
但总体来看，仍存在着规模偏小、发展不足、范围偏窄等问题，主要包括以下几个方面：
一，商业保险参与养老保障体系建设的政策空间不足：基本养老保险缴费负担重，影响了各类企业的参与积极性，限制了企业补充养老保险的发展空间。
二，缺少适度的税收优惠政策：企业年金制度缺少个人缴费部分税收优惠政策，年金基金大部分来源于企业缴费，个人参与度相对较低。商业团体补充养老保险定位不明，难以享受企业补充养老保险的税收优惠。个人养老保险缺少适度的税收优惠政策，老百姓主动购买养老保险的意愿不强。
三，行业自身综合能力有待提升，这主要体现在产品与服务方面，当然还有行业投资能力也有待提升。
四，社会公众的养老习惯尚待转变：我国社会公众对于自担养老责任的市场化养老保障方式接受度较低。长期以来，居民更倾向于选择银行储蓄作为养老金积累方式，对商业养老保险接受度不高。社会经济的快速发展使一些居民缺少长期投资观念，过于追求高收益的短期投资产品。
关于加快商业保险发展，完善养老保障体系,我有以下几点建议:
第一，在顶层设计中明确商业保险的地位和作用。一是明确基本养老保险作为第一支柱，由政府主导，重在解决公平性问题，特点是全覆盖、保基本，从长远来看，其发展重心应逐渐向困难群体和低收入阶层倾斜。二是明确以商业养老保险为第三支柱主要发展方向。三是明确企业补充养老保险的产品形式，在第二支柱形成包括企业年金与团体补充养老保险等在内的多品种、多层次的产品体系，满足不同类型企业的差异化养老需求。
第二，尽快出台个人购买商业养老保险的税收优惠政策。建议在财政可接受、可持续的情况下，尽早启动税延保险试点，并在总结经验的基础上，择机推广。
第三，研究制定系统的税收优惠政策，鼓励保险公司参与养老保障，对经办基本养老保险服务，承保商业养老保险的保险公司，以及专业养老保险公司等给予必要的税收优惠。鼓励商业机构投资养老服务体系等。
第四，探索通过多种形式发展住房反向抵押养老保险。在我国，要真正使住房反向抵押保险政策落地，需要政府多个部门从财政、房地产、司法等多个方面给予支持和鼓励。需要明确的是，住房反向抵押养老保险不会改变目前养老保障体系的现状，仅仅只是通过政策引导老年人参与，使社会多一种自愿的养老选择。目前，保监会也在和民政部、全国老龄办密切协作，本着维护消费者合法权益的宗旨，组织行业力量抓紧研究试点方案，力争实现使消费者满意，保险公司积极参与，养老保障得到提升的多赢局面。
慧择提示：商业保险参与养老保障体系建设的政策空间不足，缺少适度的税收优惠政策，行业自身综合能力有待提升。我国需要加快商业保险的发展。
首先，商业保险可以通过多种形式参与养老保障体系建设。企业年金方面，截至2013年6月末，保险机构受托管理资产占比超过70%，管理的投资资产净值占比超过45%；在团体补充养老保险方面， 2013年前三季度，团体年金保费收入达172亿元。2012年底，个人养老年金保险保费规模达到1227亿元，较2011年增长18%。
但总体来看，仍存在着规模偏小、发展不足、范围偏窄等问题，主要包括以下几个方面：
一，商业保险参与养老保障体系建设的政策空间不足：基本养老保险缴费负担重，影响了各类企业的参与积极性，限制了企业补充养老保险的发展空间。
二，缺少适度的税收优惠政策：企业年金制度缺少个人缴费部分税收优惠政策，年金基金大部分来源于企业缴费，个人参与度相对较低。商业团体补充养老保险定位不明，难以享受企业补充养老保险的税收优惠。个人养老保险缺少适度的税收优惠政策，老百姓主动购买养老保险的意愿不强。
三，行业自身综合能力有待提升，这主要体现在产品与服务方面，当然还有行业投资能力也有待提升。
四，社会公众的养老习惯尚待转变：我国社会公众对于自担养老责任的市场化养老保障方式接受度较低。长期以来，居民更倾向于选择银行储蓄作为养老金积累方式，对商业养老保险接受度不高。社会经济的快速发展使一些居民缺少长期投资观念，过于追求高收益的短期投资产品。
关于加快商业保险发展，完善养老保障体系,我有以下几点建议:
第一，在顶层设计中明确商业保险的地位和作用。一是明确基本养老保险作为第一支柱，由政府主导，重在解决公平性问题，特点是全覆盖、保基本，从长远来看，其发展重心应逐渐向困难群体和低收入阶层倾斜。二是明确以商业养老保险为第三支柱主要发展方向。三是明确企业补充养老保险的产品形式，在第二支柱形成包括企业年金与团体补充养老保险等在内的多品种、多层次的产品体系，满足不同类型企业的差异化养老需求。
第二，尽快出台个人购买商业养老保险的税收优惠政策。建议在财政可接受、可持续的情况下，尽早启动税延保险试点，并在总结经验的基础上，择机推广。
第三，研究制定系统的税收优惠政策，鼓励保险公司参与养老保障，对经办基本养老保险服务，承保商业养老保险的保险公司，以及专业养老保险公司等给予必要的税收优惠。鼓励商业机构投资养老服务体系等。
第四，探索通过多种形式发展住房反向抵押养老保险。在我国，要真正使住房反向抵押保险政策落地，需要政府多个部门从财政、房地产、司法等多个方面给予支持和鼓励。需要明确的是，住房反向抵押养老保险不会改变目前养老保障体系的现状，仅仅只是通过政策引导老年人参与，使社会多一种自愿的养老选择。目前，保监会也在和民政部、全国老龄办密切协作，本着维护消费者合法权益的宗旨，组织行业力量抓紧研究试点方案，力争实现使消费者满意，保险公司积极参与，养老保障得到提升的多赢局面。
慧择提示：商业保险参与养老保障体系建设的政策空间不足，缺少适度的税收优惠政策，行业自身综合能力有待提升。我国需要加快商业保险的发展。
